?0!6/OJ.l1t'1 J Lehnardt Dr., Chia (VII A 3a) Von:                                       Findeisen, Michael (Vll A 3) Gesendet:                                  Mittwoch, 6. April 2016 09:10 An:                                        Referat VllA3 Betreff:                                   WG:  EILT! Mitzeichnungsbitte zu Aktionsplan zu Panama Papers WK 5023/14/10077 VBE:002 d(2x)+i Von: Findeisen, Michael (VII A 3) Gesendet: Dienstag, 5. April 2016 20:32 An: Hoeck, Alexander (IV B 1); Referat IVA3; Baum, Michael (IV A 3); Referat VIIA3; Wienker Dr., Elisa Maria (VII A 3) Ce: Referat IVB6; Czakert, Ernst (IV B 6); Eimermann, Dieter (IV B 5); Naumann, Manfred (IV B 5); Schleithoff Dr., Christian (IV B 1); Kreienbaum, Martin (IV B); Pleyer Dr., Marcus (VII A); Holle Dr., Levin (VII); Burkhardt Dr., Olina (VII  A 3); Jäger, Martin (L) Betreff: AW: EILT! Mitzeichnungsbitte zu Aktionsplan zu Panama Papers Hallo Herr Ho eck , für das morgige Gespräch mit Herrn Jäger übersende ich wie gewünscht die Zulieferungen von VII A 3. Aktionsplan zu Panama Papers ... Gruß Findeisen f\1ichael Findeisen Ministerialrat Referat VII A 3     ( Zahlungsverkehr,  Geldwäscheprävention) Bundesministerium der Finanzen Wilhelmstrasse 97 10117 Berlin Telefon: +49 (0)30-18-682-1073 Fax: +49 (0)30-18-682-881073 E-Mail: michael.findeisen@bmf.bund.de Internet: h ttp://www. bundesfinanzministerium.de Von: Hoeck, Alexander (IV B 1) Gesendet: Dienstag, 5. April 2016 19:28 An: Referat IVA3; Baum, Michael (IV A 3); Referat VIIA3; Findeisen, Michael (VII A 3); Wienker Dr., Elisa Maria (VII A 3) Ce: Referat IVB6; Czakert, Ernst (IV B 6); Eimermann, Dieter (IV B 5); Naumann, Manfred (IV B 5); Schleithoff Dr., Christian (IV B 1); Kreienbaum, Martin (IV B) Betreff: EILT! Mitzeichnungsbitte zu Aktionsplan zu Panama Papers 1

Liebe Kolleginnen und Kollegen, die Steuerabteilung wurde gebeten, einen Aktionsplan mit möglichen Maßnahmen als Reaktion auf die "Panama Papers" zu erarbeiten, die M beim kommenden G20-Treffen (zugleich IWF-Frühjahrstreffen) vom 13.-17. April 2016 in Washington präsentieren könnte. Anbei finden Sie einen ersten Entwurf von möglichen Maßnahmen. Dabei handelt es sich überwiegend um internationale Maßnahmen, ergänzt um einige nationale Maßnahmen. Dieser Katalog soll noch ergänzt werden um drei bis vier politische Kernforderungen an die G20/0ECD, insb. zu den ersten drei Aktionspunkten sowie evtl. zu dem Punkt Verjährungshemmung. Referat VII A 3 bitte ich um Nachsicht, dass wir auch das Thema nationaler Maßnahmen gegen Geldwäsche aufgenommen haben. Es handelt sich zunächst um eine ldeensammlung. Da bereits morgen um 14 Uhr eine Besprechung zwischen Herrn Jäger und UAL IV B zu dem Thema stattfinden wird, bitte ich Sie um kurzfristige Mitzeichnung des beigefügten Entwurfs bis*** morgen, 12 Uhr*** . Die kurze Fristsetzung bitte ich zu entschuldigen. Die politischen Kernforderungen sind noch in Arbeit. Beste Grüße Alexander Hoeck IVB1 2226 < Datei: Aktionsplan zu Panama Papers.docx » 2

IVB1/IVB6�                                                                                                  (Formatiert: En<;�lisch (USA) 5. April 2016 2.   Erfassung des wirtschaftlich Berechtigten (Beneficial Owner) von Unternehmen (VII A 3) Register der "wirtschaftlich Berechtigten" beim Bundesanzeiger als Beliehener schaffen; zeitnahe Umsetzung der 4. EU-Geldwäsche-Rl in nationales Recht Zugriff der Steuerverwaltung auf das Register und damit Abgleich der aus dem Informationsaustausch generierten Daten (Ziffer       1)soll ermöglich t werdenerffiäglicllen -Zugang zu Registerinformationen werde n für NGOs wie TransparencvInternato              i nalode r Tax Justice Network mit ähnlichem satzungsmäß igen Auftrag oder Journalisten(sofern Mitg lieder e ines Journalistenverbands) ohne Einzelfallprüfung ermöglicht;ansonsten muss Interesse aus verfassungsrechtlichen/datenschutzrechtlichen Gründen nachgewiesen we rden. FAH3       vers�o�sFAT F 4ver sel i ä FfteR egel na�o� e lleei�te�o�er(CRS)? Problem: A)Reg ister erfasst n ur nationale Unternehmen B)Möglichkeiten des verpflichteten Unternehmens reichen n icht aus,den ultimate beneeficiarv,etwas beiStansan:ln1rl      senti fikat ienreichtn    ichtinalenl Fäl lena  \,j s ( Bsß: �laellt                llteei Schachtelbeteiligungen festzustellen�, sobald eine ersell�o�ngsßfli e

Gesellschaft in einem Drittstaat, z. B. Panama, zwischengeschaltet ist). Kann hier eine Verknüpfung mit CRS-Daten erfolgen? � eröfe f At l iel:l.,.AgderZugang zu Registerinformationen werden fü r NGOs wie TransparencyInternational oder Tax Justice Network mit äh nlic hem satzu ngsmäßigen Auftrag oder Journalisten (sofern Mitglieder eines Jo urnalistenverbands ohne Einzelfallprüfung ermöglicht:ansonsten muss Interesse nachgewiesen werden.� JlrQf eA(eisl:ler   ZugriffAt,�rf QrErFAitl t t,�Agsee  ärdeAvergesel1eA;N l:l                 U)�:l A dUKwelleA Formatiert: Ustenabsatz, Aug f ezäh lt + Ebene: 1 + Ausge richtet an: 1,2 5 cm + Ei n zu g bel: 1, 88 cm Formatiert: Einzug: Links: 1,25 cm, Erste Zeile: 0,63 cm