Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode                                  – 21 –                                        Drucksache 19/30900 b) Gang des Verfahrens in Verdachtsfällen .................................................................... 458 3. Compliance-Regelungen der APAS-Geschäftsordnung................................................... 460 4. Qualität von Prüfnachweisen nach IDW PS 302.............................................................. 461 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. 5. Unregelmäßigkeiten nach Art. 7 der Verordnung (EU) Nr. 537/2014 ............................. 461 6. Das Prüfmandat Wirecard im Fokus repressiver Ermittlungen der APAS gegen EY462 a) Erste Hinweise auf Unregelmäßigkeiten bei der Bilanzierung des Wirecard- Konzerns ..................................................................................................................... 462 b) Reaktion auf die Strafanzeige gegen Dan McCrum und das Leerverkaufsverbot der BaFin vom 18. Februar 2019 ................................................ 464 c) Vorermittlungsverfahren gegen EY ............................................................................ 465 d) Förmliches Berufsaufsichtsverfahren gegen EY......................................................... 466 e) Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen gegen EY ........................................................ 466 7. Austausch zwischen APAS und EY ................................................................................. 467 a) Telefonat vom 13. Februar 2019 vor dem Hintergrund des Art. 7 der Verordnung (EU) Nr. 537/2014 .................................................................................. 467 b) Telefonat vom 25. November 2020 ............................................................................ 469 8. Austausch zwischen APAS und BMWi sowie dessen Geschäftsbereichsbehörden ........ 469 9. Reformbedarf ................................................................................................................... 471 Martin Kocks ......................................................................................................................... 472 1. Überblick.......................................................................................................................... 472 2. Tätigkeitsbereiche der APAS ........................................................................................... 473 a) Präventive Berufsaufsicht: Das Inspektionsverfahren ................................................ 473 b) Repressive Berufsaufsicht: Das Berufsaufsichtsverfahren ......................................... 474 3. „Significant Findings“ ...................................................................................................... 474 4. Qualität von Prüfnachweisen nach IDW PS 302.............................................................. 474 5. Inspektionsverfahren gegen EY ....................................................................................... 475 6. Das Prüfmandat Wirecard im Fokus repressiver Ermittlungen der APAS gegen EY475 a) Erste Hinweise auf Unregelmäßigkeiten bei der Bilanzierung des Wirecard- Konzerns ..................................................................................................................... 475 b) Telefonat mit EY am 13. Februar 2019 ...................................................................... 476 c) Reaktion der APAS auf das von der BaFin verhängte Leerverkaufsverbot ................ 478 d) Berufsaufsichtliches Verfahren gegen EY .................................................................. 478 e) Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen gegen EY ........................................................ 479 7. Austausch von APAS und BMWi sowie BAFA .............................................................. 480 Ralf Bose ............................................................................................................................... 481 1. Überblick.......................................................................................................................... 481 2. Aufbau und Organisation der APAS ................................................................................ 482 3. Tätigkeitsbereiche der APAS ........................................................................................... 482 a) Präventive Berufsaufsicht: Das Inspektionsverfahren ................................................ 482 b) Repressive Berufsaufsicht: Das Berufsaufsichtsverfahren ......................................... 483 4. Compliance-Regelungen der APAS-Geschäftsordnung................................................... 483 a) Frühere Arbeitsverhältnisse von APAS-Beschäftigten mit den Big-Four- Wirtschaftsprüfungsgesellschaften ............................................................................. 484

Drucksache 19/30900                                                           – 22 –                      Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode b) Aktiengeschäfte von APAS-Mitarbeitern ................................................................... 484 5. Qualität von Prüfnachweisen nach IDW PS 302.............................................................. 486 6. Zuständigkeit der APAS nach Art. 7, 12 der Abschlussprüferverordnung ...................... 486 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. 7. Das Prüfmandat Wirecard im Fokus repressiver Ermittlungen der APAS gegen EY487 a) Erste Hinweise auf Unregelmäßigkeiten bei der Bilanzierung des Wirecard- Konzerns ..................................................................................................................... 487 b) Telefonat mit EY am 13. Februar 2019 ...................................................................... 487 c) Reaktion der APAS auf das von der BaFin verhängte Leerverkaufsverbot ................ 489 d) Vorermittlungsverfahren gegen EY ............................................................................ 489 e) Berufsaufsichtsverfahren gegen EY ........................................................................... 490 f) Staatsanwaltschaftliche Ermittlungen ......................................................................... 491 g) Schreiben der APAS an die BaFin vom 29. September 2020 ..................................... 492 8. Austausch von APAS und BMWi sowie BAFA .............................................................. 492 9. Austausch von APAS und internationalen Behörden....................................................... 493 10. Organisationsuntersuchung bei der APAS im Herbst 2019 ............................................. 494 11. Reformbedarf ................................................................................................................... 494 Kirsten Glückert .................................................................................................................... 495 1. Überblick.......................................................................................................................... 495 2. Aufbau und Organisation der APAS ................................................................................ 495 3. Compliance-Regelungen der APAS-Geschäftsordnung................................................... 496 4. Dialog zwischen APAS und BMWi in Bezug auf Wirecard ............................................ 497 5. Organisationsuntersuchung bei der APAS im Herbst 2019 ............................................. 498 6. Aktionsplan der Bundesregierung zum Wirecard-Skandal .............................................. 498 7. Reformbedarf ................................................................................................................... 499 Dr. Sabine Hepperle .............................................................................................................. 500 1. Überblick.......................................................................................................................... 500 2. Aufbau und Organisation der APAS ................................................................................ 501 3. Compliance-Regelungen der APAS-Geschäftsordnung................................................... 502 4. Dialog zwischen APAS und BMWi in Bezug auf Wirecard/EY ..................................... 502 5. Wirecard als Thema im BMWi ........................................................................................ 503 6. Organisationsuntersuchung bei der APAS im Herbst 2019 ............................................. 503 7. KfW-Kredite im Zusammenhang mit Wirecard ............................................................... 504 8. Reformbedarf ................................................................................................................... 504 F. Lobbyismus .......................................................................................................................................... 505 Überblick ............................................................................................................................... 505 Karl-Theodor zu Guttenberg ................................................................................................. 506 1. Überblick.......................................................................................................................... 506 2. Zur Person des Zeugen ..................................................................................................... 507 3. Beratung der Wirecard AG durch Spitzberg Partners ...................................................... 507 a) Überblick und Beratung zur Expansion in Nordamerika ............................................ 507 b) Beratung der Wirecard AG zum Markteintritt in China ............................................. 508 c) Information und Beteiligung der Bundesregierung .................................................... 509

Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode                                  – 23 –                                         Drucksache 19/30900 d) Austausch des Zeugen mit Dr. Markus Braun ............................................................ 511 e) Weitere Kontakte des Zeugen mit Vertretern von Wirecard in den Jahren 2019 und 2020 ..................................................................................................................... 512 f) Vergütung der Beratungsleistungen............................................................................ 513 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. 4. Kenntnisse und Einschätzungen von Spitzberg zu Straftatbeständen der Wirecard AG .................................................................................................................................... 513 5. Leerverkäufe .................................................................................................................... 514 Michael Papageorgiou ........................................................................................................... 514 1. Überblick.......................................................................................................................... 514 2. Zur Person des Zeugen ..................................................................................................... 515 3. Tätigkeiten in Zusammenhang mit Wirecard ................................................................... 515 Jan-Ole Peters ........................................................................................................................ 516 1. Überblick.......................................................................................................................... 516 2. Zur Person des Zeugen ..................................................................................................... 516 3. Zur Tätigkeit des Zeugen an der Botschaft in China........................................................ 516 4. Deutsch-Chinesischer Finanzdialog am 18. Januar 2019 ................................................. 517 5. Kontakte zwischen der Botschaft in Peking und Spitzberg beziehungsweise Wirecard ........................................................................................................................... 517 a) Kontaktaufnahme durch Spitzberg und erster Termin am 29. Oktober 2018 ............. 517 b) Empfang am 12. Dezember 2018................................................................................ 518 c) E-Mail des Zeugen an Wirecard am 21. Februar 2019 ............................................... 518 d) Finanzforum der Botschaft am 22. August 2019 ........................................................ 518 e) Telefonat des Botschafters am 14. November 2019 mit Dr. Gartzke ......................... 519 f) Telefonat des Zeugen mit Herrn Ley am 19. November 2019 ................................... 519 g) E-Mail des Zeugen an Wirecard am 28. November 2019........................................... 519 6. Kein Einsatz der Botschaft für Wirecard gegenüber den chinesischen Behörden ........... 519 7. China-Reise der Bundeskanzlerin vom 5.-7. September 2019 ......................................... 520 8. China-Reise von Bundesminister Maas im November 2018 ........................................... 520 9. Regierungsinterner Austausch mit Bezug zu Wirecard.................................................... 520 a) Austausch innerhalb der Botschaft ............................................................................. 520 b) Austausch des Zeugen mit dem BMF ......................................................................... 521 Wolfgang Schmidt ................................................................................................................. 521 1. Überblick.......................................................................................................................... 521 2. Zur Person des Zeugen ..................................................................................................... 522 3. Zweiter Hochrangiger Deutsch-Chinesischer Finanzdialog am 17. und 18. Januar 2019 in Peking ................................................................................................ 522 a) Überblick .................................................................................................................... 522 b) Vorlauf zum Finanzdialog 2019 und Petita zur Marktöffnung in China .................... 522 c) Genese der Abschlusserklärung des Finanzdialogs .................................................... 523 d) Umsetzung der Abschlusserklärung ........................................................................... 524 4. Anruf Dr. Gartzke und E-Mail des Zeugen vom 27. Juni 2019 an Liao Min ................... 525 5. Kenntnisstand des Zeugen zum Unternehmen AllScore im Juni 2019 ............................ 526 6. Austausch mit Bundesminister Scholz zu Wirecard ........................................................ 526 7. Beratungen des Kollegiums der Staatssekretäre .............................................................. 526

Drucksache 19/30900                                               – 24 –                      Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode 8. Reise der Kanzlerin: Weitergabe von Informationen zu DPR-Prüfungen unzulässig ......................................................................................................................... 527 9. Austausch des Zeugen mit Dr. Kukies ............................................................................. 527 a) Austausch zu Wirecard ............................................................................................... 527 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. b) Information des Zeugen zum Treffen von Staatssekretär Dr. Kukies mit Dr. Braun am 5. November 2019 ................................................................................ 527 c) Austausch mit Dr. Kukies zu einem Leerverkaufsverbot im Zuge der Pandemie..................................................................................................................... 527 10. Unterstützung deutscher Unternehmen im Ausland ......................................................... 527 Prof. Dr. Lars-Hendrik Röller................................................................................................ 528 1. Überblick.......................................................................................................................... 528 2. Reise der Bundeskanzlerin nach China 5.-7. September 2019 ......................................... 528 a) E-Mail von Herrn zu Guttenberg an den Zeugen ........................................................ 528 b) Prüfung von Anliegen ................................................................................................. 528 c) Vorbereitung der Reise der Kanzlerin ........................................................................ 530 d) Gespräch der Kanzlerin in China ................................................................................ 530 e) Nachbereitung der Reise ............................................................................................. 530 f) Einsatz für Anliegen auch ohne vorheriges Gespräch mit Kanzlerin ......................... 531 3. Vermittlung des Unternehmens MinTech an Wirecard.................................................... 531 4. Gespräch des Zeugen mit Vertretern der Wirecard AG ................................................... 532 5. Telefonat des Zeugen mit Dr. Braun am 20. Mai 2020 .................................................... 533 6. Absagen des Termins der Kanzlerin und des Zeugen mit Dr. Braun ............................... 533 7. Brief von Herrn von Beust an den Zeugen ....................................................................... 534 Joschka Langenbrinck ........................................................................................................... 534 1. Überblick.......................................................................................................................... 534 2. Tätigkeit für den Kunden Wirecard ................................................................................. 535 a) Schreiben an Prof. Dr. Röller vom 10. März 2020 ..................................................... 536 b) Weitere Tätigkeiten für den Kunden Wirecard ........................................................... 536 aa) Anfragen beim BMF ........................................................................................... 536 bb) Anfrage beim BMZ............................................................................................. 537 cc) Anfrage bei der GIZ............................................................................................ 537 3. Vereinbarkeit von Abgeordnetenmandat und Tätigkeit für Beratergesellschaft .............. 538 Ole von Beust ........................................................................................................................ 539 1. Überblick.......................................................................................................................... 539 2. Zuständigkeit für den Kunden Wirecard .......................................................................... 540 3. Vertragliche Beziehungen ................................................................................................ 540 a) Ursprungsvertrag/Grundlagenvertrag ......................................................................... 540 b) Ergänzungsvertrag November 2019 ........................................................................... 541 c) Zustandekommen des Vertrages ................................................................................. 542 d) Honorierung ................................................................................................................ 542 4. Tätigkeit der Gesellschaft von Beust & Coll.................................................................... 543 5. Tätigkeiten des Zeugen von Beust für Wirecard .............................................................. 543 a) Brief vom 10. März 2020 an Prof. Dr. Röller ............................................................. 543

Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode                                 – 25 –                                       Drucksache 19/30900 b) Brief an Innenminister Nds. Pistorius ......................................................................... 544 c) Brief an Fraktionsvorsitzenden CDU/CSU Brinkhaus ............................................... 545 6. Tätigkeiten der Beratergesellschaft von Beust & Coll. für Wirecard............................... 545 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. a) Gesprächsanfragen BMF und BMWi ......................................................................... 545 b) Gespräche mit BMZ bzw. GIZ ................................................................................... 545 c) Gesprächswünsche Berlin/Hamburg ........................................................................... 546 d) Veranstaltung KfW ..................................................................................................... 546 7. Kontakte Ole von Beust mit Herrn Ley ........................................................................... 546 a) Gespräch in Aschheim im Oktober 2018 .................................................................... 546 b) Telefonat im Frühjahr 2020 ........................................................................................ 547 8. Geschäftsmodell von Wirecard ........................................................................................ 547 9. Mögliche Interessenkollisionen bei Einstellung Langenbrinck........................................ 548 Waldemar Kindler ................................................................................................................. 548 1. Überblick.......................................................................................................................... 548 2. Kontaktaufnahme mit der Wirecard AG .......................................................................... 548 3. Tätigkeit für die Wirecard AG ......................................................................................... 549 4. Anzeige von Beratertätigkeiten ........................................................................................ 550 5. Kontakt mit Dr. Gartzke von Spitzberg Partners ............................................................. 550 6. Leerverkäufe bei der Wirecard AG .................................................................................. 551 7. Waffenschein für Fahrer von Herrn Dr. Braun ................................................................ 552 8. Arbeitstreffen im Bayerischen Landeskriminalamt am 20. März 2018 ........................... 553 9. Besuch der Staatsministerin Dorothee Bär bei der Wirecard AG in Aschheim am 19. November 2018 .......................................................................................................... 555 10. Treffen mit dem Bayerischen Finanzministerium ............................................................ 556 11. Kontaktherstellung zu Herrn Fritsche .............................................................................. 556 12. Treffen vom 20. November 2019 in der Bayerischen Staatskanzlei ................................ 556 13. Unterstützung bei der Auszahlung von Coronahilfen ...................................................... 557 14. Kontaktvermittlung an Wissenschaftsminister Sibler ...................................................... 557 Dr. Florian Herrmann ............................................................................................................ 557 1. Überblick.......................................................................................................................... 557 2. Gespräch mit der Wirecard AG in der Bayerischen Staatskanzlei ................................... 557 3. Vermittlungsangebot für Coronaschutzausrüstung .......................................................... 559 Dorothee Bär ......................................................................................................................... 559 1. Überblick.......................................................................................................................... 559 2. Betriebsbesichtigung in Aschheim am 19. November 2018 ............................................ 559 a) Zustandekommen des Termins ................................................................................... 559 b) Ablauf des Termins..................................................................................................... 561 c) Gesprächsinhalte ......................................................................................................... 561 d) Geschäftsräumlichkeiten bei Wirecard ....................................................................... 562 e) Gesprächswunsch Dr. Markus Braun ......................................................................... 562 3. Weitergabe des Gesprächswunsches von Dr. Braun ........................................................ 563 4. Kontakt zu weiteren Beraterfirmen .................................................................................. 564 Klaus-Dieter Fritsche............................................................................................................. 565

Drucksache 19/30900                                                          – 26 –                      Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode 1. Überblick.......................................................................................................................... 565 2. Lobby-Arbeit für Wirecard .............................................................................................. 565 a) Zustandekommen der Tätigkeit für Wirecard ............................................................. 565 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. b) Termin im Bundeskanzleramt mit Prof. Dr. Lars-Hendrik Röller am 11. September 2019 .......................................................................................................... 567 c) Vertragliche Rahmenbedingungen der Tätigkeit für Wirecard ................................... 568 d) Kontakte und Kenntnisse zu anderen Lobbyisten ....................................................... 569 3. Weitere Kontakte zu Wirecard-Vertretern ....................................................................... 569 4. Weitere Kontakte zur Bundesregierung im Zusammenhang mit Wirecard ..................... 570 a) Bundesinnenministerium ............................................................................................ 570 b) Bundeskanzleramt....................................................................................................... 570 5. Beamtenrechtliche Anzeige der Tätigkeiten für Wirecard ............................................... 571 6. Weitere Kontakte im nachrichtendienstlichen Zusammenhang mit Bezug zu Wirecard ........................................................................................................................... 572 7. Nachrichtendienstliche Befassung mit Wirecard ............................................................. 572 8. Zusammenarbeit von Wirecard mit der russischen Gruppe Wagner................................ 573 9. Tätigkeit im Zusammenhang mit Heckler & Koch .......................................................... 573 a) Überblick .................................................................................................................... 573 b) Kontakte mit Burkhard Ley und Nicolas Walewski ................................................... 573 c) Project Y ..................................................................................................................... 575 d) Position als Aufsichtsrat bei Heckler & Koch ............................................................ 576 G. Banken und Analysten ........................................................................................................................ 577 Überblick ............................................................................................................................... 577 Marcus Kramer ...................................................................................................................... 578 1. Überblick.......................................................................................................................... 578 2. Entstehung der Geschäftsbeziehung zwischen der BayernLB und Wirecard .................. 578 a) Persönlicher Kontakt zu Burkhard Ley....................................................................... 578 b) Einschätzung der Wirecard AG .................................................................................. 579 c) Vertragskonditionen des Darlehensvertrags von 2016 ............................................... 579 d) Konsortialpartner ........................................................................................................ 580 3. Entwicklung der Geschäftsbeziehung zwischen der BayernLB und Wirecard ................ 580 a) Verständnis des Geschäftsmodells und Risikoeinschätzung ...................................... 580 b) Zatarra-Report............................................................................................................. 582 c) Sechste Änderung des Darlehensvertrags im Februar 2017 / Brückenkredit.............. 582 d) Kenntnis des Risikoausschusses ................................................................................. 583 e) Kenntnis von Bundes- oder Landesbehörden und der bayerischen Staatsregierung ........................................................................................................... 583 f) Erwachsenenunterhaltung ........................................................................................... 583 4. Beendigung der Geschäftsbeziehung zwischen der BayernLB und Wirecard ................. 584 a) Erhöhung des Darlehens im Jahr 2018 ....................................................................... 584 b) Gründe für die Beendigung......................................................................................... 584 aa) Dauer der Geschäftsbeziehungen........................................................................ 584 bb) Vertragsdokumentation....................................................................................... 584

Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode                                 – 27 –                                       Drucksache 19/30900 cc) Gewinnaussicht / Pricing .................................................................................... 585 dd) Konzernstruktur .................................................................................................. 585 ee) Geschäftsmodell und Geschäftspraktiken ........................................................... 585 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. ff)     Einflussmöglichkeiten auf den Vertrag .............................................................. 587 gg) Internes Rating .................................................................................................... 587 c) Zeitpunkt der Beendigung .......................................................................................... 587 d) Geldwäscheverdachtsmeldung an die FIU .................................................................. 587 e) Kundengespräch mit Herrn Holten ............................................................................. 588 5. Kommunikation mit anderen Banken .............................................................................. 589 6. Leerverkaufsverbot der BaFin.......................................................................................... 589 7. Rolle der Wirtschaftsprüfer .............................................................................................. 589 8. Weitere Verbindungen zwischen der BayernLB und Wirecard ....................................... 590 a) Weitere Anfragen der Wirecard zu möglichen Darlehen............................................ 590 b) Termin von Herrn Dr. Kukies bei Herrn Winkelmeier ............................................... 590 c) Leasingvertrag ............................................................................................................ 590 d) Aktien der Wirecard AG ............................................................................................. 590 e) Sonstige Beziehungen zu Wirecard ............................................................................ 590 9. Weitere persönliche Einschätzungen ............................................................................... 591 Dr. Marcus Chromik .............................................................................................................. 591 1. Überblick.......................................................................................................................... 591 2. Kreditsachbearbeitung durch die Commerzbank ............................................................. 592 a) Allgemeiner Charakter der Kreditsachbearbeitung..................................................... 592 b) Risikovorsorge im Fall Wirecard ................................................................................ 593 c) Bedeutung von testierten Jahresabschlüssen............................................................... 593 3. Konsortialkredit an Wirecard unter Führung der Commerzbank ..................................... 594 a) Geschäftsbeziehung im Vorfeld des Konsortialkredits ............................................... 594 b) Abschluss und Konditionen des Konsortialkreditvertrags .......................................... 594 c) Einschätzung der Wirecard ......................................................................................... 595 aa) Vertragszweck .................................................................................................... 595 bb) Geschäftsmodell ................................................................................................. 595 cc) Compliance ......................................................................................................... 596 dd) Akquisitionen...................................................................................................... 596 d) Kooperation mit Wirecard .......................................................................................... 597 e) Beziehung zwischen Heike Pauls und Wirecard......................................................... 597 f) Umgang mit negativer Berichterstattung .................................................................... 599 aa) Berichterstattung in der Financial Times ............................................................ 599 bb) Artikel im Manager Magazin vom 23. Februar 2017 ......................................... 599 g) Ausstieg der Bayerischen Landesbank aus dem Bankenkonsortium im Jahr 2018600 h) Erhöhung des Konsortialkredits im Jahr 2018 ............................................................ 601 4. Geplante Beendigung der Geschäftsbeziehung zwischen der Commerzbank und Wirecard ........................................................................................................................... 601 a) Geldwäscheverdachtsanzeigen an die FIU ................................................................. 601

Drucksache 19/30900                                               – 28 –                      Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode aa) Wirecard-Bank als Korrespondenzbank 2017-2018 und Kreditentscheidung 2018 .................................................................................... 602 bb) Vorgänge in Singapur ......................................................................................... 602 b) Managementgespräch mit Herrn Dr. Braun und Herrn von Knoop am 26. Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. Februar 2019 ............................................................................................................... 603 c) Erhöhung einer Bürgschaft für Wirecard Singapur im Februar 2019 ......................... 604 d) Entschluss zur Beendigung der Geschäftsbeziehung zu Wirecard ............................. 604 e) Auswirkungen des Leerverkaufsverbots der BaFin .................................................... 605 f) Auswirkungen des KPMG-Sondergutachtens vom 27. April 2020 ............................ 605 5. Kommunikation mit der Bundesregierung und nachgelagerten Behörden ...................... 606 a) Staatssekretär Dr. Jörg Kukies .................................................................................... 606 b) Vertreter der Bundesregierung im Aufsichtsrat der Commerzbank ........................... 606 c) Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen................................................................... 607 6. Kommunikation mit Dr. Jörg Kukies im Zusammenhang mit dem Insolvenzantrag der Wirecard ..................................................................................................................... 609 a) Telefonat mit Dr. Jörg Kukies am 20. Juni 2020 ........................................................ 609 b) Alternativen zur kontrollierten Insolvenz ................................................................... 610 c) Interne Kommunikation im Nachgang zum Gespräch mit Dr. Jörg Kukies am 20. Juni 2020............................................................................................................... 611 d) Telefonat mit Dr. Jörg Kukies am 31. August 2020 ................................................... 612 7. Weiteres Verfahren mit dem Konsortialkredit ................................................................. 612 8. Eigenkapitalpositionen der Commerzbank gegenüber der Wirecard ............................... 613 9. Belastungen für die Commerzbank und den Bundeshaushalt .......................................... 613 10. Geltendmachung von Ansprüchen gegenüber der Commerzbank ................................... 614 11. Projekt Panther ................................................................................................................. 614 12. Lehren aus dem Fall Wirecard ......................................................................................... 614 Martin Zielke ......................................................................................................................... 615 1. Überblick.......................................................................................................................... 615 2. Geschäftsverbindung zwischen der Commerzbank und Wirecard ................................... 615 a) Erste persönliche Befassung mit Wirecard ................................................................. 615 b) Konsortialkredit an Wirecard unter Führung der Commerzbank ............................... 616 aa) Besicherung des Kredits ..................................................................................... 616 bb) Bedeutung des Konsortialkredits für die Commerzbank .................................... 616 cc) Kenntnis des Vorstands ...................................................................................... 616 dd) Einschätzung der Wirecard ................................................................................. 616 c) Geplante Kündigung des Konsortialkredits ................................................................ 616 aa) Entscheidung zur Kündigung.............................................................................. 616 bb) Gründe für die Entscheidung zur Kündigung ..................................................... 617 cc) Ablauf des Soft Exits .......................................................................................... 618 dd) Weitere Hintergründe des Soft Exits .................................................................. 618 ee) Kommunikation mit Wirecard ............................................................................ 619 ff)     Alternativen zum Abwarten der Insolvenz im Juni 2020 ................................... 619 d) Beziehung zwischen Heike Pauls und Wirecard......................................................... 620 e) Weiteres Verfahren mit dem Konsortialkredit ............................................................ 621

Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode                                 – 29 –                                       Drucksache 19/30900 f) Bedeutung des Leerverkaufsverbots der BaFin .......................................................... 621 g) Bedeutung von testierten Jahresabschlüssen, Cashpositionen und Umsatzprognosen ....................................................................................................... 621 h) Ausstieg der Bayerischen Landesbank aus dem Bankenkonsortium .......................... 622 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. 3. Umgang mit negativer Presseberichterstattung ................................................................ 623 4. Einfluss der Bundesregierung auf die Commerzbank ...................................................... 623 5. Papier zu einer kontrollierten Insolvenz der Wirecard ..................................................... 623 6. Persönlicher Kontakt zu Dr. Markus Braun ..................................................................... 623 7. Kommunikation mit der Bundesregierung ....................................................................... 625 a) Telefonat mit Staatssekretär Dr. Jörg Kukies am 19. Juni 2020 ................................. 625 b) Telefonat mit Staatssekretär Dr. Jörg Kukies am 20. Juni 2020 ................................. 625 c) Gespräch mit Bundesfinanzminister Olaf Scholz am 24. Juni 2020 ........................... 626 d) Telefonat mit Staatssekretär Dr. Jörg Kukies am 25. Juni 2020 ................................. 626 e) Telefonat mit Staatssekretär Dr. Jörg Kukies am 31. August 2020 ............................ 627 f) Weiterer Inhalt und Charakter der Gespräche mit Olaf Scholz und Dr. Jörg Kukies ......................................................................................................................... 627 g) Weitere Kontakte zur Bundesregierung ...................................................................... 628 8. Kenntnis der Vertreter der Bundesregierung im Aufsichtsrat der Commerzbank ........... 628 9. Kommunikation mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungen ................................ 628 10. Eigenkapitalpositionen der Commerzbank gegenüber der Wirecard ............................... 628 11. Belastungen für die Commerzbank und den Bundeshaushalt .......................................... 628 12. Geltendmachung von Ansprüchen gegenüber EY ........................................................... 629 13. Lehren aus dem Fall Wirecard ......................................................................................... 629 Christian Sewing ................................................................................................................... 629 1. Überblick.......................................................................................................................... 629 2. Geschäftsbeziehung zwischen der Deutschen Bank und Wirecard .................................. 630 a) Überblick .................................................................................................................... 630 b) Konsortialkredit .......................................................................................................... 630 aa) Überblick ............................................................................................................ 630 bb) Externe Absicherung des Konsortialkredits........................................................ 631 cc) Kapitalerhöhung im April 2014 .......................................................................... 632 dd) Brückenfinanzierung im Oktober 2015 .............................................................. 632 ee) Beendigung des Kreditverhältnisses ................................................................... 632 c) Anleiheplatzierung 2019 ............................................................................................. 633 d) Darlehen zugunsten der MB Beteiligungsgesellschaft 2014 ...................................... 634 e) Einschätzung des Unternehmens Wirecard und des Geschäftsmodells ...................... 635 f) Umgang mit negativer Presseberichterstattung........................................................... 635 g) Ausstieg der Bayerischen Landesbank aus dem Bankenkonsortium .......................... 636 h) Wahrnehmung des Leerverkaufsverbots der BaFin .................................................... 636 i) Wahrnehmung des KPMG-Sondergutachtens ............................................................ 637 j) Risikomanagement der Deutschen Bank .................................................................... 637 k) Bedeutung testierter Jahresabschlüsse ........................................................................ 638 l) Geldwäscheverdachtsmeldungen ................................................................................ 638

Drucksache 19/30900                                               – 30 –                     Deutscher Bundestag – 19. Wahlperiode 3. Persönliche Kontakte zu Vertretern von Wirecard........................................................... 638 a) Erster Kontakt mit Dr. Markus Braun......................................................................... 638 b) Kundentermine mit Dr. Markus Braun im Jahr 2018 ................................................. 639 Vorabfassung – wird durch die endgültige Fassung ersetzt. c) Gespräche über eine Kooperation von Deutscher Bank und Wirecard im Jahr 2019639 aa) Gespräch mit Dr. Markus Braun am 14. Februar 2019....................................... 639 bb) Gespräch mit Dr. Markus Braun und Jan Marsalek am 20. Februar 2019.......... 640 cc) Gespräche auf Fachebene Ende Februar und Anfang März 2019....................... 641 dd) Bedeutung und sonstiger Charakter der Kooperationsgespräche........................ 641 ee) Projekt Panther.................................................................................................... 641 d) Weitere Kontakte ........................................................................................................ 641 4. Kontakte zur Bundesregierung und nachgelagerten Behörden ........................................ 642 a) Aufsichtsbehörden ...................................................................................................... 642 aa) Telefonate mit Felix Hufeld am 18., 19. und 21. Juni 2020 ............................... 642 bb) Teilnahme an einer Podiumsdiskussion mit Felix Hufeld und Dr. Jörg Kukies am 22. Juni 2020 .................................................................................... 642 cc) Telefonat mit Dr. Michael Jaffé und Raimund Röseler am 2. Juli 2020 ............ 642 b) Bundesministerien ...................................................................................................... 643 aa) Überblick ............................................................................................................ 643 bb) Telefonat mit Dr. Jörg Kukies am 30. Juli 2020 ................................................. 643 cc) Chinareise der Bundeskanzlerin im September 2019 ......................................... 644 dd) Gespräch mit Prof. Dr. Lars-Hendrik Röller am 16. Juli 2020 ........................... 644 5. Ankauf von Wirecard-Aktien durch die Fondsgesellschaft der Deutschen Bank ............ 644 6. Regularien zum Aktienhandel durch Mitarbeiter der Deutschen Bank............................ 644 7. Kommunikation zwischen Alexander Schütz und Dr. Markus Braun ............................. 645 8. Wechsel von Andreas Loetscher von EY zur Deutschen Bank........................................ 645 9. Lehren aus dem Fall Wirecard ......................................................................................... 646 Rainer Neske ......................................................................................................................... 647 1. Überblick.......................................................................................................................... 647 2. Allgemeine Fragen ........................................................................................................... 647 3. Fragen zur Kreditvergabe bei der LBBW allgemein ........................................................ 649 4. Fragen zur Kreditvergabe an die Wirecard AG................................................................ 651 5. Fragen zum Konsortium/Konsortialkredit ....................................................................... 660 6. Fragen zum Rückzug der Bayern LB aus dem Kreditkonsortium.................................... 661 7. Fragen zur Rolle der BaFin und des Leerverkaufsverbots ............................................... 662 8. Fragen zu Geldwäschemeldungen an die FIU .................................................................. 663 9. Fragen zur Geldwäscheverdachtsmeldung an die Staatsanwaltschaft München in Zusammenhang mit dem Zatarra-Bericht ........................................................................ 664 10. Fragen zum KPMG-Bericht und Verhalten der Bank ...................................................... 665 11. Fragen zur Insolvenz der Wirecard AG ........................................................................... 666 12. Fragen zu Kontakten zur Wirecard AG............................................................................ 667 13. Fragen zu politischen und staatlichen Kontakten ............................................................. 668 Klaus Michalak...................................................................................................................... 669