Microsoft Word - 2019-01-04_ARBEITSDATEI_Jahresabschluss 2017_ÜBERARBEITET TABELLE STEFFI.docx
Dieses Dokument ist Teil der Anfrage „Vergleich Plan vs. IST Haushalstpläne 2013-2020“
Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 167 7. Planvergleich
168 | Jahresabschluss 2017 7.1 Erläuterung der Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen Es gelten für die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen die im Haushaltsplan 2017/2018 enthaltenen allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten sowie die Festlegungen zum Jahresabschluss 2017 (siehe Jahresabschlussarbeiten Teil 1 (Jahreskassenabschluss) Teil 2 (Ergebnis- und bilanzrelevante Jahresabschlussarbeiten), Teil 3 (Sonstige Jahresabschlussarbeiten), Teil 4 (Erstellung der Jahresrechnungsstatistik) und Teil 5 (CO-Abschluss). Die nachfolgenden Erläuterungen gelten auch für den Planvergleich i. R. des Jahresabschlusses nach § 51 GemHVO. Der Planvergleich nach § 51 GemHVO ist nicht Bestandteil des Rechenschaftsberichts, sondern wird gesondert ausgewiesen. Erläuterungen der Teilergebnisrechnungen Hier finden die Vorgaben der §§ 2 Abs.1 Nr. 1 - 24, 4 Abs. 3 und 51 GemHVO sowie das Muster „Teilergebnisrechnung mit Planvergleich“ (Anlage 23 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung. Erträge und Aufwendungen für interne Leistungsbeziehungen: Bei internen Leistungsverrechnungen zwischen Teilhaushalten wurde entsprechend den Festlegungen zu den Jahresabschlussarbeiten 2017 in der Regel nur bei einmaligen und bedeutenden Verrechnungsvorgängen sowie bei internen Leistungsverrechnungen mit Gebührenhaushalten nach Rücksprache mit der Stadtkämmerei eine zeitliche Rechnungsabgrenzung vorgenommen. Die nach § 48 GemHVO geforderte zeitliche Rechnungsabgrenzung bezieht sich nur auf „echte“ Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit einem Leistungsaustausch außerhalb der Stadtverwaltung. Interne Erträge und Aufwendungen stellen in diesem Zusammenhang keine „echten“ Erträge und Aufwendungen, sondern sekundäre Kosten- und Erlösarten dar (vgl. auch § 4 Abs. 3 Nr. 3 und 4 GemHVO). Lediglich in Folge des Mehr-Buchungskreismodelles der Stadt Karlsruhe werden diese DV-technisch als Erträge und Aufwendungen abgebildet. In Folge eines allgemeinen Haushaltsvermerkes im Haushaltsplan 2017/2018 und zur Sicherstellung einer größeren Flexibilität im Haushaltsvollzug gelten folgende Deckungsfähigkeiten (siehe Allgemeine Erläuterungen zu den Teilergebnishaushalten im Haushaltsplan 2017/2018, ab Seite 64): Vertikale Deckungsfähigkeiten (Deckungsfähigkeiten innerhalb des Teilhaushaltes) Grundsätzlich gilt, dass alle Aufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, gegenseitig deckungsfähig sind (sogenanntes Globalbudget; Teilhaushalt als Bewirtschaftungseinheit). Ausgenommen hiervon sind die Personal- und Versorgungsaufwendungen (Zeilen 12 und 13), die ausschließlich untereinander deckungsfähig sind, die planmäßigen Abschreibungen (Zeile 15), die Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Zeile 16), die Transferaufwendungen (Zeile 17) sowie die Aufwendungen für interne Leistungen (Zeile 25). Ausgenommen von der Deckungsfähigkeit sind außerdem die Ansätze für vorabdotierte Aufwendungen. Diese erhalten aufgrund ihrer politischen oder wirtschaftlichen Bedeutung ein eigenes Teilbudget. In den Erläuterungen zu den Produktbereichen beziehungsweise -gruppen beziehungsweise den Schlüsselpositionen wird auf vorabdotierte Einzelmaßnahmen besonders hingewiesen. Alle Transferaufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, sind gegenseitig deckungsfähig (sogenanntes Transferkostenbudget). In das Transferkostenbudget nicht mit einbezogen sind die Transferaufwendungen für Veranstaltungen im gesamtstädtischen Interesse. Alle Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen der Kontengruppe 45 sind gegenseitig deckungsfähig. Im Teilhaushalt 5000 werden außerdem alle Aufwendungen der Kontenarten 433*, 4459* und 446* zu einem Sozial- und Jugendhilfebudget zusammen gefasst. Die Aufwendungen sind gegenseitig deckungsfähig. Sie sind nicht gegenseitig deckungsfähig mit den übrigen Sach- und Transferaufwendungen. Nähere Erläuterungen hierzu befinden sich im Teilhaushalt 5000. Erträge aus Spenden werden mit den entsprechenden Aufwendungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt. Einzahlungen aus Spenden werden mit den entsprechenden Auszahlungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt.
Planvergleich | Stadtkämmerei | 169 Zahlungswirksame Aufwendungen des Sachkostenbudgets (Zeilen 14 und 18) werden zugunsten von Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen im Teilfinanzhaushalt desselben Teilhaushalts für einseitig deckungsfähig erklärt. Horizontale Deckungsfähigkeiten (Teilhaushaltsübergreifende Deckungsfähigkeiten) Personal- und Versorgungsaufwendungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind über alle Teilhaushalte hinweg einseitig deckungsfähig mit den Aufwendungen aus planmäßigen Abschreibungen. Erträge aus internen Leistungsverrechnungen und Aufwendungen für interne Leistungsverrechnungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig und unecht deckungsfähig erklärt. Die Aufwendungen für Veranstaltungen im gesamtstädtischen Interesse in den Teilhaushalten 2000 (1.200.57.50.01.02 und 1.200.57.50.03.01), 4000 (1.400.42.10.02.04) und 4100 (1.410.28.10.01.03) werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Sie sind nicht Bestandteil des Transferkostenbudgets der jeweiligen Dienststelle. Für Maßnahmen zur Aufwertung der Innenstadt im Rahmen des Programms „Zukunftssicherung Innenstadt“ besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 8000. Für Maßnahmen anderer Teilhaushalte erfolgt eine Planumsetzung vom Teilhaushalt 8000 zu den betreffenden Teilhaushalten. Im Doppelhaushaltsplan 2017/2018 wurden, wie in den Vorjahren auch, innere Verrechnungen eingeplant. Intern verrechnet wurden die Miete der Gebäudewirtschaft (Aufwandskonto 48111000, Ertragskonto 38111000), die Aufwendungen für zu aktivierende Eigenleistungen (Aufwandskonto 48112000, Ertragskonto seit Haushaltsjahr 2011 38119000), die Aufwendungen für zentrale Gemeinkosten (Aufwandskonto 48113000, Ertragsskonto 38113000) und alle sonstigen internen Leistungen (Aufwandskonto 48119000, Ertragskonto 38119000). Erläuterungen der Teilfinanzrechnungen Hier finden die Vorgaben der §§ 49, 50, 51 und 4 Abs. 4 GemHVO sowie die Muster „Teilfinanzrechnung mit Planvergleich“ und „Finanzrechnung der Investitionsmaßnahmen“ (Anlage 24.1 und 24.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung. Vertikale Deckungsfähigkeiten (Deckungsfähigkeiten innerhalb des Teilhaushaltes) Alle Auszahlungen innerhalb eines investiven Projekts sind gegenseitig deckungsfähig. Die investiven Projekte sind untereinander nicht gegenseitig deckungsfähig. Eine Ausnahme hiervon gilt für Auszahlungen investiver Straßenbaumaßnahmen im Teilhaushalt 6600 Tiefbau beziehungsweise für die Auszahlungen der Kanalbaumaßnahmen im Teilhaushalt 7400 Stadtentwässerung. Diese sind dort explizit erläutert. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit für diese Maßnahmen erstreckt sich auch auf die Verpflichtungsermächtigungen (VE). Eine weitere Ausnahme gilt für THH 3700. Dort sind die Ansätze der Projekte 7.370012 Neubau Integrierte Leitstelle und 7.370021 Neubau Hauptwache gegenseitig deckungsfähig. Von der gegenseitigen Deckungsfähigkeit sind auch die Verpflichtungsermächtigungen (VE) umfasst. Horizontale Deckungsfähigkeiten (Teilhaushaltsübergreifende Deckungsfähigkeiten) Für die Beschaffung von Fahrzeugen besteht beim Teilhaushalt 7000 ein zentraler Ansatz. Für Fahrzeug-beschaffungen anderer Teilhaushalte erfolgt eine Planumsetzung vom Teilhaushalt 7000 zu den betreffenden Teilhaushalten. Nicht einbezogen sind Fahrzeugbeschaffungen des Teilhaushaltes 3700 Feuerwehr. Für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden beziehungsweise den Abbruch von Gebäuden besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 6200 Liegenschaften. Soweit Grundstücke oder Gebäude erworben oder abgebrochen beziehungsweise Maßnahmen durchgeführt werden, die andere Teilhaushalte betreffen, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten.
170 | Jahresabschluss 2017 Für Maßnahmen zur Aufwertung der Innenstadt im Rahmen des Programms „Zukunftssicherung Innenstadt“ besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 8000. Für Maßnahmen anderer Teilhaushalte erfolgte eine Planumsetzung vom Teilhaushalt 8000 zu den betreffenden Teilhaushalten. Alle Auszahlungen, die Sanierungsgebiete berühren, sind über die beteiligten Teilhaushalte 6100 (Stadtplanung), 6600 (Tiefbau), 6700 (Gartenbau) und 8800 (Hochbau) hinweg gegenseitig deckungsfähig. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit für die Maßnahmen der Sanierungsgebiete erstreckt sich auch auf die Verpflichtungsermächtigungen (VE). Verantwortlich für Koordination, Abwicklung und Fördermittelanforderung dieses Auszahlungsbudgets Sanierungsmittel ist das Stadtplanungsamt. Abweichungen zwischen den Ergebnissen der Teilfinanzrechnungen und den investiven Projekten: Die Ergebnisse der Teilfinanzrechnungen (Summe der investiven Ein- und Auszahlungen pro Teilhaushalt) können von den aufsummierten Ergebnissen der investiven Projekte abweichen. Dies ist zum einen darin begründet, dass die Teilfinanzrechnung auf dem SAP-Modul Puplic Sector Management (PSM) beruht, in dem als Ergebnis das ”kassenmäßige Ist” ausgewiesen wird. Die investiven Projekte hingegen beruhen auf dem SAP-Modul Projektsystem (PS), in dem die Ergebnisse auf der ”Soll-Stellung” beruhen. Zwischen ”Soll-Stellung” und ”kassenmäßigem Ist” besteht in Folge eines zeitlichen Abstandes naturgemäß eine Differenz. Hinzu kommt, dass Umbuchungen im Projektsystem bisher nicht in die Finanzrechnung fortgeschrieben wurden.
Planvergleich | Stadtkämmerei | 171 7.2 Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen THH1000 Hauptverwaltung lfd. Teilergebnisrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Ansatz Festlegung im aus abzgl. Ergebnis nach Ertrags- und Aufwandsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, 730,00 0 1.040,00 1.040,00 240 0 -800,00 0 Umlagen 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und 1.517,00 1.516 1.516,00 0,00 0 0 0,00 0 -beiträge 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Einrichtungen 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 221.423,94 180.080 224.320,59 44.240,59 0 0 -44.240,59 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.358,39 72.000 61.908,26 -10.091,74 0 0 10.091,74 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 1.554,50 1.554,50 0 0 -1.554,50 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und 627,00 1.000 19.558,37 18.558,37 0 0 -18.558,37 0 Bestandsveränderungen 10 + Sonstige ordentliche Erträge 145.966,06 0 105.414,79 105.414,79 0 0 -105.414,79 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 398.622,39 254.596 415.312,51 160.716,51 240 0 -160.476,51 0 12 - Personalaufwendungen -9.835.367,87 -9.608.454 -9.476.425,94 132.028,06 -24.920 0 -156.948,06 0 13 - Versorgungsaufwendungen -228.278,30 -305.600 -228.698,29 76.901,71 0 0 -76.901,71 0 14 - Aufwendungen für Sach- und -1.383.034,01 -1.585.210 -1.122.536,09 462.673,91 181.290 0 -281.383,91 0 Dienstleistungen 15 - Planmäßige Abschreibungen -265.828,96 -270.384 -240.331,72 30.052,28 0 0 -30.052,28 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -69.357,81 -84.370 -80.387,15 3.982,85 0 0 -3.982,85 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.864.751,43 -4.446.230 -3.979.262,44 466.967,56 -35.430 0 -502.397,56 0 19 = Anteilige ordentliche -15.646.618,38 -16.300.248 -15.127.641,63 1.172.606,37 120.940 0 -1.051.666,37 0 Aufwendungen 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -15.247.995,99 -16.045.652 -14.712.329,12 1.333.322,88 121.180 0 -1.212.142,88 0 21 + Erträge aus internen Leistungen 14.350.976,66 14.983.980 14.182.895,84 -801.084,16 0 0 801.084,16 0 (Entlastungen) 22 + THH-interne Gemeinkosten-Entlastungen 14.577.537,78 14.649.068 13.880.782,20 -768.285,98 0 0 768.285,98 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen -1.993.621,41 -2.157.614 -2.037.487,40 120.127,00 0 0 -120.127,00 0 (Belastungen) 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastung -14.577.537,78 -14.649.068 -13.880.782,20 768.285,98 0 0 -768.285,98 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 12.357.355,25 12.826.366 12.145.408,44 -680.957,16 0 0 680.957,16 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- -2.890.640,74 -3.219.286 -2.566.920,68 652.365,72 121.180 0 -531.185,72 0 überschüsse
172 | Jahresabschluss 2017 THH1000 Hauptverwaltung 11 Innere Verwaltung lfd. Teilergebnisrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Ansatz Festlegung im aus abzgl. Ergebnis nach Ertrags- und Aufwandsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, 0,00 0 800,00 800,00 0 0 -800,00 0 Umlagen 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und 1.517,00 1.516 1.516,00 0,00 0 0 0,00 0 -beiträge 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 221.423,94 180.080 224.320,59 44.240,59 0 0 -44.240,59 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.963,39 72.000 53.744,06 -18.255,94 0 0 18.255,94 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 1.554,50 1.554,50 0 0 -1.554,50 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und 627,00 1.000 19.558,37 18.558,37 0 0 -18.558,37 0 Bestandsveränderungen 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 6.372,81 6.372,81 0 0 -6.372,81 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 233.531,33 254.596 307.866,33 53.270,33 0 0 -53.270,33 0 12 - Personalaufwendungen -8.869.217,00 -8.781.554 -8.689.448,65 92.105,35 -24.920 0 -117.025,35 0 13 - Versorgungsaufwendungen -198.984,49 -270.800 -208.500,29 62.299,71 0 0 -62.299,71 0 14 - Aufwendungen für Sach- und -1.372.440,46 -1.576.576 -1.115.873,97 460.701,63 181.530 0 -279.171,63 0 Dienstleistungen 15 - Planmäßige Abschreibungen -265.668,96 -270.384 -240.331,72 30.052,28 0 0 -30.052,28 0 17 - Transferaufwendungen -64.767,82 -79.780 -75.797,15 3.982,85 0 0 -3.982,85 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.842.910,55 -4.418.350 -3.956.755,33 461.594,67 -35.430 0 -497.024,67 0 19 = Anteilige ordentliche -14.613.989,28 -15.397.444 -14.286.707,11 1.110.736,49 121.180 0 -989.556,49 0 Aufwendungen 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -14.380.457,95 -15.142.848 -13.978.840,78 1.164.006,82 121.180 0 -1.042.826,82 0 21 + Erträge aus internen Leistungen 14.350.976,66 14.983.980 14.182.895,84 -801.084,16 0 0 801.084,16 0 (Entlastungen) 22 + THH-interne Gemeinkosten-Entlastungen 13.309.629,30 13.435.020 12.806.352,84 -628.667,26 0 0 628.667,26 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen -1.754.011,11 -1.852.688 -1.804.912,45 47.775,61 0 0 -47.775,61 0 (Belastungen) 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastung -14.484.123,34 -14.637.918 -13.874.082,27 763.835,91 0 0 -763.835,91 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 11.422.471,51 11.928.394 11.310.253,96 -618.139,90 0 0 618.139,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- -2.957.986,44 -3.214.454 -2.668.586,82 545.866,92 121.180 0 -424.686,92 0 überschüsse
Planvergleich | Stadtkämmerei | 173 THH1000 Hauptverwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 1224 Kommunales Grundbuchwesen lfd. Teilergebnisrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Ansatz Festlegung im aus abzgl. Ergebnis nach Ertrags- und Aufwandsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.395,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.395,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -82.668,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -25,56 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Planmäßige Abschreibungen -160,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -82.853,86 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -64.458,86 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten-Entlastungen 82.693,86 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen -8.589,95 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 (Belastungen) 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -82.693,86 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -8.589,95 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/-überschüsse -73.048,81 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0
174 | Jahresabschluss 2017 THH1000 Hauptverwaltung lfd. Teilfinanzrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ansatz Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Festlegungen im aus abzgl. Ergebnis nach Einzahlungs- und Auszahlungsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und 0,00 0 -46.239,27 -46.239,27 0 0 46.239,27 0 ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Sachvermögen 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Finanzvermögen 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 17.674,82 0 31.427,17 31.427,17 0 0 -31.427,17 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 17.674,82 0 -14.812,10 -14.812,10 0 0 14.812,10 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 und Gebäuden 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem -148.278,96 -470.568 -269.028,25 201.539,75 135.500 -316.700 -382.739,75 -293.250 Sachvermögen 10 - Auszahlungen für den Erwerb von 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Finanzvermögen 11 - Auszahlungen für 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Investitionsförderungsmaßnahmen 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Vermögensgegenständen 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -148.278,96 -470.568 -269.028,25 201.539,75 135.500 -316.700 -382.739,75 -293.250 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -130.604,14 -470.568 -283.840,35 186.727,65 135.500 -316.700 -367.927,65 -293.250 THH1000 Hauptverwaltung Lfd. Investitionsübersicht Ergebnis Vorjahr Fortges. Ansatz Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Festlegungen im aus abzgl. Ergebnis nach Einzahlungs- und Auszahlungsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.100001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem -148.278,96 -470.568 -270.003,37 200.564,63 135.500 -316.700 -381.764,63 -293.250 Sachvermögen 13 = Summe Auszahlungen -148.278,96 -470.568 -270.003,37 200.564,63 135.500 -316.700 -381.764,63 -293.250 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -148.278,96 -470.568 -270.003,37 200.564,63 135.500 -316.700 -381.764,63 -293.250 17 = Saldo gesamt -148.278,96 -470.568 -270.003,37 200.564,63 135.500 -316.700 -381.764,63 -293.250
Planvergleich | Stadtkämmerei | 175 THH1100 Personal und Organisation lfd. Teilergebnisrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Ansatz Festlegung im aus abzgl. Ergebnis nach Ertrags- und Aufwandsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, 101.877,91 89.640 114.533,26 24.893,26 0 0 -24.893,26 0 Umlagen 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -beiträge 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Einrichtungen 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.996.110,58 1.695.126 1.789.833,57 94.707,41 0 0 -94.707,41 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.802.108,05 4.008.250 3.879.090,27 -129.159,73 0 0 129.159,73 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Bestandsveränderungen 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 2.004,36 2.004,36 0 0 -2.004,36 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 6.900.096,54 5.793.016 5.785.461,46 -7.554,70 0 0 7.554,70 0 12 - Personalaufwendungen -13.374.982,63 -13.087.940 -12.719.297,61 368.642,39 0 0 -368.642,39 0 13 - Versorgungsaufwendungen -418.405,76 -457.100 -466.651,55 -9.551,55 0 0 9.551,55 0 14 - Aufwendungen für Sach- und -2.033.572,98 -1.307.500 -918.831,37 388.668,63 0 0 -388.668,63 0 Dienstleistungen 15 - Planmäßige Abschreibungen -640.668,26 -552.140 -103.927,39 448.212,61 0 0 -448.212,61 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.301.847,90 -985.787 -744.604,27 241.182,73 0 0 -241.182,73 0 19 = Anteilige ordentliche -19.769.477,53 -16.390.467 -14.953.312,19 1.437.154,81 0 0 -1.437.154,81 0 Aufwendungen 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -12.869.380,99 -10.597.451 -9.167.850,73 1.429.600,11 0 0 -1.429.600,11 0 21 + Erträge aus internen Leistungen 14.922.006,92 9.285.120 10.495.423,99 1.210.303,99 0 0 -1.210.303,99 0 (Entlastungen) 22 + THH-interne Gemeinkosten-Entlastungen 11.411.259,55 10.443.553 10.696.874,22 253.321,57 0 0 -253.321,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen -1.327.353,12 -1.237.095 -1.295.325,47 -58.230,66 0 0 58.230,66 0 (Belastungen) 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastung -11.411.259,55 -10.443.553 -10.696.874,22 -253.321,57 0 0 253.321,57 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 13.594.653,80 8.048.025 9.200.098,52 1.152.073,33 0 0 -1.152.073,33 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- 725.272,81 -2.549.426 32.247,79 2.581.673,44 0 0 -2.581.673,44 0 überschüsse
176 | Jahresabschluss 2017 THH1100 Personal und Organisation 11 Innere Verwaltung 1112 Steuerungsunterstützung/Controlling lfd. Teilergebnisrechnung Ergebnis Vorjahr Fortges. Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ergänz. Ermächt. Verfügbare Mittel Ermächt. Nr. Ansatz Ansatz Festlegung im aus abzgl. Ergebnis nach Ertrags- und Aufwandsarten HH-Vollzug 2016 2017 2017 2017 2017 2016 2017 2018 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, 4.320,00 8.640 4.320,00 -4.320,00 0 0 4.320,00 0 Umlagen 6 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.949,67 0 262,17 262,17 0 0 -262,17 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 600,00 250 10.123,26 9.873,26 0 0 -9.873,26 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 8.869,67 8.890 14.705,43 5.815,43 0 0 -5.815,43 0 14 - Aufwendungen für Sach- und -313.375,25 -290.960 -228.352,06 62.607,94 0 0 -62.607,94 0 Dienstleistungen 15 - Planmäßige Abschreibungen -116.435,29 -161.179 -35.040,06 126.138,93 0 0 -126.138,93 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -125.854,50 -95.000 -57.163,71 37.836,29 0 0 -37.836,29 0 19 = Anteilige ordentliche -555.665,04 -547.139 -320.555,83 226.583,16 0 0 -226.583,16 0 Aufwendungen 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -546.795,37 -538.249 -305.850,40 232.398,59 0 0 -232.398,59 0 21 + Erträge aus internen Leistungen 3.732.193,36 3.247.190 3.486.067,07 238.877,07 0 0 -238.877,07 0 (Entlastungen) 23 - Aufwendungen für interne Leistungen -23.934,45 -23.710 -35.381,04 -11.671,04 0 0 11.671,04 0 (Belastungen) 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.151.488,05 -3.500.656 -3.141.928,54 358.727,18 0 0 -358.727,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 556.770,86 -277.176 308.757,49 585.933,21 0 0 -585.933,21 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- 9.975,49 -815.425 2.907,09 818.331,80 0 0 -818.331,80 0 überschüsse
